西班牙重拳打击偷税 涉案近七千万欧元 逮捕八人和查封21处房产

华新报-欧浪新闻7月11日（马德里 薛校书） 西班牙内政部和财政部于周四通报说。西班牙国民警卫队中央行动组与税务局反欺诈调查办公室近日联合展开打击行动，捣毁了一个专门从事大规模逃避增值税IVA的犯罪网，并逮捕了其8名主要成员。



调查行动在欧洲检察官办公室的协调下开展，证实该组织在2018年至2024年间通过非法酒类贸易实施的增值税诈骗，涉案金额高达约6900万欧元。根据调查人员估算，该团伙通过复杂的公司结构与“替罪羊”（顶罪的法人代表）操作，逃避缴税的酒类交易量相当于820万升纯酒精。

整个犯罪网络运作庞大，仅在西班牙、德国、葡萄牙、马耳他以及低税天堂（英属特克斯和凯科斯群岛）就设立了93家公司，这些公司被用于洗钱，即将来源非法的资金通过一系列操作转化为“合法”收入。

这些公司中包括“空壳中间商”，没有实体办公地点和员工，仅以一个出事时替罪的“人头”挂名注册，不履行纳税义务，通常在成立4至6个月后就消失。还有一些是“过渡企业”，表面上有一定业务和纳税记录，实际只运作不超过两年。此外，还有部分看似合法的酒类分销企业参与其中。

打击行动共在巴塞罗那、加的斯、拉科鲁尼亚、马德里和瓦伦西亚的涉案企业和嫌疑人住所进行了19次搜查，部分涉案人员此前已有类似犯罪前科。警方查获了一艘游艇、5辆高档汽车（其中3辆保时捷）、34块奢侈名表和33.3万欧元现金；同时还冻结了价值超过70万欧元的银行账户，并下达查封21处房产的命令。 被捕人员将面临逃税、洗钱、伪造文件以及参与有组织犯罪等多项罪名指控。

案件最初于2023年由西班牙瓦伦西亚税务局发现线索。当局在该市附近一处酒类储存仓库中，发现大规模增值税诈骗迹象，并向欧洲检察官办公室报案。进一步调查发现，犯罪组织从欧盟其他国家购买大量酒精饮品，并将其运送至西班牙、荷兰和葡萄牙的仓储设施。根据欧盟税制，在这种跨境交易中，卖方可暂时不征收增值税。

到货后，团伙通过其控制的“空壳公司”以虚假名义低价购入酒品，并转售给本国其他公司。在这第二次交易中，由于为国内交易，这些公司会开出含21%增值税的发票，但实际上从未缴纳税款。当税务部门发现问题并发出追缴令时，这些公司已被注销，负责人只是一些以低价“出借身份”的低收入群体，也即“顶罪人”。

与此同时，后续购酒的公司多为“掩护企业”，表面上遵守税法，实际上将酒品再卖给分销公司。最终，这些分销企业将酒精饮品低价卖给批发商，进入普通消费者市场。由于逃税后成本大幅降低，这些产品价格明显低于市场价，使得该团伙在某些区域市场中占据了一定份额。

      该团伙还建立了一套复杂的“金融结构”用于洗钱：通过频繁在数日内将资金在不同公司之间转移，以掩盖资金来源，增加追踪难度。该网络的幕后操控者为三名西班牙人，他们始终未在法律层面直接关联任何涉案公司，以确保一旦事发时，刑责被公司挂名的“顶罪人”承担。这起案件不仅涉及大规模经济犯罪，也揭示了跨国犯罪网络如何利用制度漏洞进行长期诈骗。相关司法和财政机关目前正推进后续调查和起诉工作。

（欧浪新闻信息来自西班牙政府官方、埃菲社及世界报、国家报等当地主流媒体）